收到的发票怎么做账

一：收到发票如何做帐

首先判断进项税是否可以抵扣。

如果可以抵扣

借：相关科目 （不含税）

借：应交罚金－－应交增值税－进项税额

贷：银行存款

如果不能抵扣

借：相关科目 （含税）

借：应交税金－－应交增值税－进项税额

贷：应交税金－－应交增值税－进项税额转出

贷：银行存款

那种不通过进项税额的方法我认为不好，与税务认证的数据无法进行核对。

所以不抵扣的最好也先列入进项税额然后再进项税额转出。

二：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？

借：存货 - 库存商品

贷：现金或银行存款

收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。

三：发票已开只收到部分款怎么做账

如开票时:

借:应收账款 120

贷:主营业务收入 120

收到款时

借:银行存款70

贷:应收账款70

这就可以显示出还有50万元工程款没有收回来.

四：收到增值税普通发票如何入账

专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：

借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计

贷：银行存款/应付账款等科目

五：收到发票怎么入账？

上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

六：收到工程发票怎么做账？

1、对的

2、借：主营业务成本

七：购买商品收到对方普票发票怎么做账

根据《企业会计准则》中规定，企业购进销售商品时，收到普通发票，由于不可抵扣，按照价税合计入账，其账务处理为：

借：原材料等（价税合计金额）

贷：银行存款/库存现金

对于普通发票，企业获得后由于不可以进行抵扣，所以入账价值按照价税合计金额计算即可。

通过以上业务处理，完成此业务的全部账务处理，充分体现会计的严谨性。

八：购买办公用品收到增值税专用发票如何做账

管理费用按照不含税金额183入账，不是实付的含税金额

九：先付资金后收到发票，该如何记账？

1、先付款后收到发票

借：预付帐款--XX贷：银行存款

收到发票时

借：原材料

应交税费---进项税

贷：预付帐款--XX

2、先收到发票后付款

借：原材料

借：应交税费---进项税

贷：应付帐款--XX

付款时

借：应付帐款--XX

贷：银行存款

十：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？

可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。

做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了